Odată cu scandalul generat de știrea Panama Papers extins în 2016, în care mai mulți politicieni au fost implicați în scurgerea de informații confidențiale de la firma de avocatură Mossack Fonseca, a intrat în vogă problema companiilor offshore, care, deși funcționează în limitele legalității. întrucât legislația țării în care sunt dezvoltate le aprobă, conceptul este foarte criticat deoarece se pretează la evaziune fiscală. Acestea se caracterizeaza in principal prin faptul ca este constituita intr-o tara (considerata paradis fiscal) in care nu au fost generate activitatile care produc bunurile; De altfel, una dintre premisele acestor firme este ca banii protejati de ele trebuie sa provina din activitati straine.
Având în vedere faptul că constituirea și angajarea acestora s-au generalizat în fiecare zi, au fost emise reglementări internaționale cu scopul de a reglementa și sancționa activitățile acestora, întrucât, deși funcționarea lor nu este complet ilegală, se pretează la ascunderea proprietăților. , câștiguri și active; care, nefiind declarate in fata fiscului din tara dumneavoastra, nu sunt luate in considerare in calculul impozitului pe venit.
Deci, acțiunea acestor companii se concentrează pe faptul că un capital, venit din altă țară,Este folosit pentru infiintarea si infiintarea firmelor, reglementate de legile unui paradis fiscal, unde investitorul va obtine beneficii mai mari nefiind supus unor legi riguroase, impozite si prin posibilitatea de a accesa forta de munca ieftina. Pe lângă aceasta, compania offshore se caracterizează prin operarea din confidenţialitate, şi prin nedeschiderea de investigaţii privind provenienţa capitalului.
Cum să creați o companie offshore în Panama
Panama a fost promovat ca sursă de servicii corporative și pentru promovarea dezvoltării companiilor offshore, deoarece sistemul său fiscal se bazează pe principiul teritorialității, care permite mișcările în străinătate a capitalului dumneavoastră cu flexibilitate, confidențialitate și cu o cotă de impozitare foarte mică.
Deschiderea unei companii în Panama este o procedură relativ simplă.Se considera ca sunt necesare doar trei zile pentru a abona o firma. Pentru aceasta este necesară prezența a două persoane majore, care figurează în contract, dobândind fiecare cel puțin o acțiune în cadrul societății în curs de dezvoltare. Această acțiune trebuie efectuată în fața unui notar public panamez, care depune mărturie și avizează procedura, prin emiterea unui act public. Anual, compania trebuie să plătească un comision de tranzacție de aproximativ 300 de dolari , ceea ce este foarte atractiv pentru proprietarii de capital stabiliți în țările în care taxele sunt mari.
Cerințe pentru a avea un cont bancar în Panama
Alegerea numelui: disponibilitatea numelui in registrul public trebuie verificata inainte de efectuarea actului, asta pentru a se evita pierderea timpului, intrucat numele nu poate fi ocupat de o alta societate. De asemenea, trebuie avut în vedere că în urma denumirii trebuie adăugate terminațiile: INC., CORP., SA Abonați: De obicei sunt doi, pot fi de origine panameză sau străină, și trebuie să dobândească cel puțin o acțiune fiecare. Este important de menționat că acești fondatori pot demisiona din companie prin scrisoare. Aceste persoane trebuie să aibă actul de identitate valabil (carte de identitate sau pașaport). Activitate de desfasurat: Trebuie declarata activitatea pe care firma urmeaza sa o desfasoare. Există două modalități: Activitate de comerț cu amănuntul și cu amănuntul:Această modalitate este disponibilă numai pentru cetățenii panamezi. Unde compania realizează vânzări care merg direct către consumatori. Activitate sau servicii cu ridicata:Acesta este tipul de activitate la care pot accesa străinii. Capitalul firmei: Poate fi fictiv, suma minimă se ridică la suma de 10.000 de dolari, iar deși poate fi mai mare decât această sumă, aceasta generează o cheltuială suplimentară în registrul public .Consiliul de administrație: Sunt necesare trei persoane fizice. pentru a servi ca președinte, secretar și trezorier. Aceștia trebuie să furnizeze o adresă validă și verificabilă, de unde compania își va gestiona operațiunile. În plus, membrii personalului de conducere trebuie să furnizeze adresele lor private. Reprezentant sau avocat: Constă din reprezentantul legal care desfășoară sarcini de consiliere, și care pe lângă aceasta efectuează semnarea actului în prezența notarului
Documente de consemnat pentru crearea unei societăți offshore
Copii după actul de identitate sau pașaport ale celor implicați în actul constitutiv al corporației (nu trebuie să apară proprietarul capitalului în această procedură).
Legea fiscală panameză
Conform acestei legi, operațiunile comerciale care nu se desfășoară pe teritoriul panamez, chiar și atunci când sunt reprezentate de figura unui birou din țară, vor fi scutite de declarația de impozit pe venit. Acestea vor fi supuse doar unei rate anuale care se ridică la o valoare de 300 de dolari.
Cum se creează o companie offshore în Gibraltar
Din 1988, Gibraltar a fost protejat ca teritoriu al comunității europene, scutit de impozitul pe venit.
Regiunea Gibraltar a fost un debușeu pentru acele companii hărțuite de presiunea fiscală în țara lor de origine. Pe baza acesteia s-au creat două modele de afaceri:
Firme scutite: companii scutite.Firme calificate: Cele calificate.Acestea sunt prevăzute pentru modele, care, deși sunt rezidente în Gibraltar, nu își desfășoară activitățile pe teritoriul. Din acest motiv trebuie să plătească un impozit anual care nu depășește 300 de lire sterline; iar in cazul firmelor calificate, acestea trebuie sa declare un impozit de 2% asociat beneficiilor testimoniale (acest impozit nu trebuie platit de companiile scutite).
Metodologia de creare este similară cu cea descrisă în secțiunea despre compania offshore din Panama. Si practic trebuie sa se prezinte un actionar si un director al societatii, pentru a trece la intocmirea actului acesteia in fata registrului. Practic, dupa emiterea actului de act, societatea offshore este data in functiune.
Cerințe pentru a crea un cont în Gibraltar
Întocmirea documentului cu actul companiei: Acesta trebuie să reflecte numele și obiectivele companiei, adică descrierea activităților care urmează să fie desfășurate. Statutul regulamentului intern al companiei. Depuneți documentele menționate mai sus în fața stării civile, unde se eliberează certificatul de înregistrare. Trebuie declarat un acționar și un director al companiei, care pot fi cetățeni nerezidenți. Este însă necesară și prezența unui secretar din Gibraltar. Este important de subliniat faptul că, deși cei implicați apar în acte, există beneficiul confidențialității identității acestora. Compania offshore este obligată să își stabilească o adresă în Gibraltar (nu poate fi o cutie poștală), desfășurând activități administrative care apar în cărțile juridice. Trebuie creat un cont bancar.
Avantaje:
Nu există o rată minimă a capitalului social. Compania poate deveni efectivă cu orice sumă.Redevențele și impozitele pe licență nu reflectă impozitele pe venit Gibraltar face parte din Uniunea Europeană și, prin urmare, nu declară impozite reținute la sursă.
